君禾股份（603617）8月29日晚间宣布，公司拟收购控股子公司宁波可利尔电器科技有限公司(简称“宁波可利尔”)剩余30%股权。在本次交易中，宁波可利尔的整体估值较净资产有所溢价。证券时报.e公司记者注意到，在君禾股份增资控股宁波可利尔的首个年度(2022年)，宁波可利尔未能完成业绩承诺。
据君禾股份披露，公司拟以自有资金932.96万元收购宋铁军持有的宁波可利尔剩余30%股权。此次交易完成后，宁波可利尔将成为君禾股份全资子公司。
宁波可利尔成立于2015年，公司的主营业务为清洗设备、高压洗涤设备、充气设备及附件、配件的研发、设计、制造、加工、批发、零售。
以上述收购价格估算，宁波可利尔的整体估值约为3110万元。截至今年6月30日，该公司的净资产为1587.45万元(未经审计)。君禾股份表示，鉴于宁波可利尔目前的净资产情况，公司认可宁波可利尔在清洗机业务领域的开发投入、业务渠道、技术品牌等方面的表现。在完成股权转让的工商变更登记后15日内，上市公司将向宋铁军支付全部股权转让款。
对于收购宁波可利尔剩余30%股权的原因，上市公司表示，(全资控股)有利于公司统筹管理，进一步提升管理决策效率，持续推进内部资源整合，实现公司资源的最有效配置。公司将利用宁波可利尔在清洗类产品领域的已有专利技术、市场渠道等优势，完善多元化产业布局。公司也将更好地发挥现有的全产业链生产能力，补充清洗类产品品类，从而更好地搭建自主品牌，发挥营销和产业链互补优势等等。
单从业绩上看，宁波可利尔的表现有些欠佳。2020年、2021年，宁波可利尔的营业收入分别为814.71万元、997.16万元，净利润分别为-90.09万元、-76.26万元。
截至2021年年末，宁波可利尔的净资产为负数(-20.68万元)。公司净资产此后扭负为正，很大程度上得益于君禾股份的增资。
回顾历史，君禾股份于去年3月30日宣布对宁波可利尔受让股份及增资。彼时，上市公司以400万元受让了宋铁军持有的宁波可利尔部分股权，并以自有资金1777.78万元向宁波可利尔增资，交易完成后合计持股70%。
君禾股份主要从事家用水泵及其配件的研发、设计、制造和销售。对于增资控股宁波可利尔，上市公司称将完善多元化产业布局，更好地发挥现有的全产业链生产能力，补充清洗类产品品类，进一步巩固在水系统设备领域的市场份额，进而提升公司盈利能力等。彼时，宋铁军向君禾股份承诺：宁波可利尔2022年度、2023年度、2024年度的净利润分别为224万元、500万元和1000万元；同期的销售额分别为2800万元、5600万元、1.12亿元。
2022年度，宁波可利尔实现营业收入1037.70万元，净利润为-191.49万元，两项指标均未达标。此后，宋铁军向上市公司支付了155.81万元业绩补偿款。上市公司对收购宁波可利尔70%股权确认商誉890.68万元。2022年年末，宁波可利尔确认商誉减值损失303.72万元，君禾股份根据股权占比分摊212.60万元。
宁波可利尔今年上半年的业绩表现也不佳。上半年，公司实现营业收入287.97万元(未经审计)，净利润为-108.57万元(未经审计)。在公告中，君禾股份也称，此次收购可能受宏观经济、行业环境、市场竞争、经营管理等因素的影响，未来经营状况和收益存在不确定性的风险，“公司将采取适当的策略、管理措施加强风险管控，以不断适应业务要求及市场变化，积极防范和应对上述风险。”
● 短期趋势：该股进入多头行情中，股价短线上涨概率较大。
● 中期趋势：
● 长期趋势：已有1家主力机构披露2023-06-30报告期持股数据，持仓量总计22.00万股，占流通A股0.06%
综合诊断：君禾股份近期的平均成本为9.82元。该公司运营状况尚可，暂时未获得多数机构的显著认同，后续可继续关注。
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