豫金刚石连续三年财务造假 被实控人占用资金逾23亿

　　时代周报记者 陶书宁

　　历时8月，豫金刚石（ST金刚（300064），300064.SZ）涉嫌违规信披案终于有了结果。2020年最后一天，证监会通报了豫金刚石信息披露违法案件的调查情况。

　　经查，豫金刚石涉嫌重大财务造假，2016年至2019年财务信息披露严重不实。一是连续三年累计虚增利润数亿元，二是未依法披露对外担保、关联交易合计40亿余元。调查还发现，在上述期间，豫金刚石实际控制人郭留希累计占用上市公司资金23亿余元。

　　证监会指出，本案是一起上市公司长期系统性造假的典型案件，涉案金额巨大，违法性质严重，市场影响恶劣。证监会表示，将依法严肃追究相关单位和个人的违法责任。

　　公章疑云

　　2020年4月30日，豫金刚石发布2019年年报。年报显示，2019年，公司实现营业收入9.55亿元，同比下降22.96%，净利润为-51.97亿元，同比暴跌5493.97%。仅预计负债一项，豫金刚石便计提27.9亿元。

　　时代周报记者发现，计提预计负债的29个项目中，24项均为被担保方违约，公司承担连带清偿责任所致。

　　蹊跷的是，豫金刚石并不知道此类担保合同的存在。“公司在收到法律文书之前，根本不知道有这些对外担保、对外借款的事。”2020年5月，豫金刚石一公司人士告诉时代周报记者。

　　因对外担保和借款事项，豫金刚石此前被债务人诉至法院，相关裁判文书显示，涉案对方提供了加盖有公司印章及法人代表郭留希签字的证据。

　　2019年9月30日，河南省高级人民法院审理了豫金刚石与牛银萍民间借贷纠纷一案。

　　庭审资料显示，2017年12月13日，豫金刚石与牛银萍签订《借款合同》一份，并向牛银萍出具《借据》一份，上述《借款合同》《借据》上均加盖有豫金刚石的公章，并有豫金刚石法人代表郭留希签字确认。

　　然而，2020年9月4日、7日，时代周报记者以投资者身份致电豫金刚石证券部时，证券部相关人士却告诉时代周报记者，公司此前对该类事项并不知情，“没有相关事项发生期间的用章记录”。

　　据时代周报记者调查，郭留希确认合同上所签法人字迹确为其本人字迹，但郭留希也同时表示，该签名并非其本人所签。（详见时代周报刊发于2020年5月10日的调查报道《频陷担保局苦偿28亿，谁在背后掏空豫金刚石？》）

　　前述公司人士透露，郭留希否认此类事项与其有关，并且郭留希已向公司出具承诺书，承诺对此类事项不知情。“郭留希怀疑是有人套打他的签字。”该公司人士告诉时代周报记者。

　　至此，关于豫金刚石公章的使用情况及公章本身的真假，成为摆在市场面前的一大谜团。

　　资金流向实控人关系网

　　资金的流向似乎暗示着这一切或与郭留希有关。

　　时代周报记者注意到，豫金刚石披露的对外担保、借款案件中，资金多流向以郭留希为中心的关系网。

　　相关裁判文书显示，2017年12月，豫金刚石向牛银萍借款5000万元。按照豫金刚石此前回复深交所问询函的资料显示，这笔资金并未到达上市公司，而是全部流向华晶超硬。

　　华晶超硬公司的法人代表、实控人正是郭留希。

　　2017年10月13日，郑州市晨熙家食品有限公司（下称“郑州晨熙家”）向郑州经久商贸有限公司借款8900万元。不过，借款到期后，郑州晨熙家未足额还款付息，豫金刚石、郭留希因为上述债务承担连带保证责任而被告上法庭。

　　豫金刚石4月7日对深交所关注函的回复显示，在该案中，郑州晨熙家所借资金流向了康兆豫、华晶超硬、任建凤。

　　仅看工商资料，郑州晨熙家与上述三者似乎并无联系。但是，郑州晨熙家工商资料中所载联系邮箱与西藏东恒康泰创业投资有限公司（下称“东恒康泰”）、西藏百源鑫茂农业科技有限公司（下称“百源鑫茂”）和河南清泓逸景商贸有限公司（下称“清泓逸景”）、西藏嘉达百汇创业投资合伙企业（下称“嘉达百汇”）等四家公司的联系邮箱一致。

　　而东恒康泰、百源鑫茂的法人代表为郭留希，清泓逸景、嘉达百汇两家公司的法人代表则为康兆豫。

　　类似案件还有郑州木之秀商贸有限公司（下称“郑州木之秀”）向河南联创投资股份有限公司借款一案。

　　2017年11月15日和16日，郑州元化企业管理咨询有限公司与河南联创投资股份有限公司（现更名为“河南农投金控股份有限公司”），分别向郑州木之秀借出1亿元，合计2亿元，豫金刚石和郭留希，则分别为上述债务承担连带保证责任。

　　尽管借款主体为郑州木之秀，但资金最终流向了河南世纪天缘生态科技有限公司（下称“河南世纪天缘”）和华晶超硬。郭留希此前为河南世纪天缘股东，而华晶超硬则为郭留希直接关联公司。

　　另有一案的资金流向则有所不同。相关裁判文书显示，2018年1月8日，郑州木之秀与郑州市联创融久小额贷款股份有限公司（下称“郑州联创小贷”）签订《最高额流动资金借款合同》，郑州联创小贷向郑州木之秀出借资金1.38亿元。豫金刚石、郭留希为上述债务承担连带保证责任。

　　该案中，资金最终流向忽遂举、康兆豫、李岚、胡安堂、冯磊、刘晓峰、崔艳果、张廷玉、张惠惠、林玉华、刘苗苗、郭留希、朱建杰、盛鹏飞、关斌斌等个人。

　　时代周报记者在领英中发现一名为忽遂举的人士，其工作经历显示为助理，所在公司为金刚石，地区为河南郑州。据上述公司人士透露，2016年之前，忽遂举曾在上市公司中任职。

　　天眼查信息显示，忽遂举为上海山里人文化发展有限公司现任法人代表，而郭留希则为前任法人代表。（详见时代周报刊发于2020年9月8日的调查报道《豫金刚石公章疑云：涉案资金流向实控人郭留希关系网》）

　　12月31日，豫金刚石收报5.48元/股，跌2.49%，市值66.06亿元。

ST金刚股票行情：

● 短期趋势：强势上涨过程中，可逢低买进，暂不考虑做空。

● 中期趋势：上涨趋势有所减缓，可适量高抛低吸。

● 长期趋势：迄今为止，共5家主力机构，持仓量总计2.80亿股，占流通A股43.77%